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Comment faire le bilan comptable d’un bar à tapas ?

Dans la restauration comme dans tous les autres secteurs, le début de l’année est l’occasion de tenir sa comptabilité. Essentiel à réaliser, le bilan comptable permet surtout d’attester de la santé financière de votre bar à tapas.

Comment le réaliser ? Comment l’exploiter pour assurer la pérennité de votre entreprise ? Libeo vous répond.

QU'EST-CE QU'UN BILAN COMPTABLE ?

À la fin d’un exercice comptable, tous les gérants des bars à tapas doivent établir les comptes annuels de leur entreprise. Ces derniers se composent d’un compte de résultat et d’un bilan comptable.

Le bilan comptable est un état financier qui permet de visualiser les éléments présents au passif et à l’actif d’un simple coup d’œil. On dit du bilan comptable qu’il est une photographie prise à un moment précis du patrimoine d’une entreprise, et en l’occurrence de votre bar à tapas.

Souvent accompagné d’un journal des ventes, le bilan comptable doit obligatoirement être réalisé à l’issue d’un exercice comptable. Permettant à l’administration fiscale de s’assurer que vous ne fraudez pas, la réalisation d’un bilan comptable constitue l’une de vos principales obligations comptables.

Bon à savoir : En plus du bilan comptable, le gérant d’un bar à tapas doit également produire un compte de résultats et déclarer sa TVA.

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LES ÉTAPES À SUIVRE POUR FAIRE LE BILAN COMPTABLE D'UN BAR À TAPAS

Pour réaliser le bilan comptable de votre bar à tapas, vous devez suivre plusieurs étapes dans un ordre bien précis. En effet, il faudra :

  • Assurer la saisie de vos écritures comptables ;

  • Procéder à la révision de vos comptes ;

  • Déposer vos comptes annuels.

La saisie des écritures comptables

La première étape pour réaliser le bilan comptable de votre bar à tapas est d’effectuer l’inventaire de vos stocks. Vous pourrez ainsi en analyser la cohérence avec l’activité habituelle de votre bar.

Il faut également saisir les différentes écritures comptables, dont :

  • Les charges et les produits constatés d’avance ;

  • L’amortissement de vos immobilisations ;

  • Les provisions éventuelles ;

  • Les impôts.

Bon à savoir : L’inventaire des stocks est également nécessaire pour justifier le coulage de votre bar, c’est-à-dire la marchandise disparue. Lorsqu’il est élevé, ce dernier est susceptible d’intéresser les services des impôts dans la mesure où il peut témoigner d’une tentative de fraude à la TVA ou de ventes dissimulées. En pratique néanmoins, il s’agit simplement d’un gaspillage mené par vos équipes ou d’une erreur de comptabilisation, parfois d’un vol au sein des stocks. Une fois la cause identifiée, il est indispensable d’alerter les équipes en cuisine et en salle pour réduire le coulage, au risque de voir votre comptabilité rejetée.

La révision des comptes

La deuxième étape consiste à justifier certains comptes pour réaliser un contrôle sur le plan comptable. Plusieurs méthodes vous permettront de procéder à cette vérification telles que l’émission d’un grand livre auxiliaire, la réalisation d’un état de rapprochement bancaire ou encore celle d’un cadrage de TVA. Vous pouvez ainsi vérifier les comptes suivants :

  • Le compte client ;

  • Le compte fournisseur ;

  • Les comptes de trésorerie ;

  • Les comptes de charges et de produits ;

  • Les comptes fiscaux et sociaux.

Cette étape vous permettra notamment de relever une anomalie pour la régler avant de déposer le bilan comptable de votre bar à tapas. C’est également le moment de documenter tous vos travaux afin de les retrouver facilement lorsque vous aurez besoin de consulter un document comptable.

Le dépôt des comptes annuels

Maintenant que vous avez procédé aux différentes vérifications nécessaires, vous pouvez éditer votre bilan comptable, ainsi que votre compte de résultat et vos annexes légales. L’ensemble de ces documents forme vos comptes annuels que vous devez déposer au greffe du tribunal de commerce du lieu où est située votre entreprise.

Vous pouvez réaliser vous-même le bilan comptable de votre bar à tapas, notamment à l’aide d’un logiciel de comptabilité adapté. Si la réalisation de votre bilan comptable vous semble trop complexe ou que vous avez peur de commettre une erreur, n’hésitez pas à solliciter l’aide d’un expert-comptable qui réalisera cette démarche pour vous.

LE BILAN COMPTABLE, DOCUMENT STRATÉGIQUE POUR VOTRE BAR À TAPAS

Comme n’importe quel chef d’entreprise, votre volonté première est d’assurer la pérennité de votre bar à tapas et d’accueillir davantage de clientèle pour accroître votre chiffre d’affaires. Pour vous assurer de la solvabilité et de la santé financière de votre entreprise, vous devez en analyser les chiffres : c’est tout l’intérêt du bilan comptable.

Ce document vous permet en effet de visualiser le patrimoine de votre bar à tapas. Grâce aux données qu’il contient, la prise de décision est facilitée. Vous vous appuyez en effet sur des données tangibles pour piloter votre activité. Par exemple :

  • Évaluer votre taux d’endettement ;

  • Dégager les principales sources de dépenses ;

  • Estimer taux de solvabilité pour prendre les bonnes décisions ;

  • Revoir vos investissements ;

  • Solliciter un nouvel apport de la part de vos partenaires financiers.

Le bilan comptable est d’ailleurs un document sur lequel s’appuient banques et investisseurs avant d’accorder un prêt bancaire ou une levée de fonds lorsqu’ils sont sollicités.

Vous l’avez compris, réaliser le bilan comptable de votre bar à tapas est avant tout une obligation légale. Prenez le temps nécessaire pour le réaliser et n’hésitez pas à vous rapprocher d’un expert-comptable en cas de difficulté.