Factures
Comment saisir une facture en comptabilité ?
Publié le
9 janv. 2022
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La comptabilisation d'une facture fournisseur est une étape clé de la comptabilité. Voici comment procéder.
Comment comptabiliser une facture fournisseur ?
Pour comptabiliser une facture fournisseur, il convient de passer les écritures suivantes :
Débit du compte de charge correspondant (6xx) pour le montant HT ;
Débit du compte 44566 « TVA déductible » pour le montant de TVA ;
Crédit du compte 401 « Fournisseurs » pour le montant TTC.
Lors du paiement de la facture, il convient de passer les écritures suivantes :
Débit du compte 401 « Fournisseurs » pour le montant TTC ;
Crédit du compte 512 « Banque » pour le montant TTC.
Quelles informations relever sur une facture fournisseur ?
Avant de comptabiliser une facture fournisseur, il convient de relever les informations suivantes :
Le numéro de facture ;
La date de la facture ;
Le nom et l'adresse du fournisseur ;
Le montant HT ;
Le taux et le montant de TVA ;
Le montant TTC.
Pour en savoir plus sur la comptabilisation des factures, consultez notre guide sur la comptabilisation des factures fournisseurs.
