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Comment faire une réconciliation comptable ?
La réconciliation comptable s’assure que le solde du compte banque de l’entreprise concorde avec le relevé délivré par la banque à un instant T. Considéré comme un processus complexe, la réconciliation comptable est en réalité assez simple à réaliser. Voici comment faire la réconciliation des comptes fournisseurs et clients ?
Sommaire
Qu'est-ce que la réconciliation des comptes ?
Dans l'objectif d'assurer la bonne tenue de leur comptabilité, la réconciliation comptable permet aux entreprises de s'assurer que les opérations comptables enregistrées ne contiennent aucune erreur ni omission.
Réconciliation comptable : définition
La réconciliation comptable, ou rapprochement comptable, est le processus comptable qui consiste à comparer le compte banque (numéro 512) de l'entreprise avec les relevés de compte délivrés par votre établissement bancaire tous les mois.
Elle permet de rapprocher un montant figurant sur les comptes de l’entreprise de sa pièce comptable (facture, relevé bancaire, talon de chèque, etc.). Au-delà de la simple fonction de vérification, la réconciliation comptable sert à régulariser une potentielle différence et à rectifier les erreurs identifiées dans les états financiers.
La réconciliation comptable est une tâche chronophage : elle nécessite d’étudier en détail chaque opération. Les logiciels comptables actuels disposent toutefois des fonctionnalités nécessaires pour réaliser cette mission de manière quasiment automatique.
Les objectifs de la réconciliation comptable
La réconciliation comptable permet de vérifier que l’ensemble des mouvements générés par l’entreprise ont bien été saisis dans votre comptabilité.
Cette opération vise à identifier de potentielles erreurs et omissions dans les états financiers de votre entreprise. Il peut s’agir :
- D’une opération enregistrée en comptabilité, mais qui n’apparaît pas sur le relevé bancaire ;
- D’une opération figurant sur le relevé bancaire, mais non enregistré en comptabilité ;
- D’une erreur de montant ;
- Ou encore d’une opération comptable inscrite au crédit plutôt qu’au débit ou inversement.
Vous pouvez ainsi suivre le compte « Banque » de votre entreprise et visualiser toutes les entrées et les sorties d’argent grâce au rapprochement comptable. Vous pouvez également mettre en évidence les opérations enregistrées dans votre comptabilité, mais prises en compte à des dates différentes par votre banque ou inversement.
Bon à savoir : la réconciliation comptable régulière vous permet de contrôler les dépenses réalisées et de mettre en évidence les plus gros postes de dépense. Les dirigeants peuvent ensuite prendre des décisions financières et stratégiques en conséquence.
Son objectif est également d’identifier de potentielles tentatives de fraude

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Le but de cette opération est de comparer la liste d’opérations comptables figurant sur le relevé de compte avec les données enregistrées dans votre comptabilité. Idéalement, faites le rapprochement tous les mois, dès que vous entrez en possession de votre relevé bancaire mensuel. Pour corriger les enregistrements comptables afin qu’ils coïncident aux relevés de compte. Vous devez aussi le faire avant de clôturer vos comptes annuels.
Pour ce faire, procédez en plusieurs étapes :
- Comparer le relevé bancaire et le solde de votre compte Banque ;
- Croiser chaque écriture enregistrée en comptabilité avec les mouvements bancaires correspondants ;
- Pointer les opérations qui figurent sur le compte « Banque », mais pas sur le relevé bancaire et inversement ;
- Enregistrer les opérations qui ne l’ont pas encore été ;
- Vérifier que les soldes sont identiques.
Réaliser votre réconciliation comptable à la main peut s’avérer complexe et laborieux. Vous pouvez vous servir de votre logiciel comptable s’il intègre des fonctionnalités de conciliation. Après avoir mis à jour les écritures contenues ou importé vos relevés bancaires, le logiciel va déceler rapidement l’origine de l’écart existant entre le solde de votre compte « Banque » et le relevé fourni par votre banque. Vous gagnerez ainsi un temps précieux et détecterez rapidement les potentielles erreurs commises.
Bon à savoir : si vous constatez une erreur au cours de la réconciliation comptable, vous devez corriger votre comptabilité et ajouter les éventuelles écritures manquantes au compte 512 « Banque ». L’objectif : faire concorder le solde de ce compte avec les informations contenues dans le relevé bancaire.
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