Comment limiter les décalages de trésorerie ?

DÉCALAGE DE TRÉSORERIE : DÉFINITION

Lorsqu’on parle de trésorerie en entreprise, on parle par là de la somme d’argent disponible sur un compte bancaire à un instant T. La trésorerie correspond à l’argent liquide, ce qui exclut toutes les sommes bloquées sur des comptes (épargne, placement, etc.). C’est avec sa trésorerie que l’entreprise règle ses charges et échéances courantes :

• Salaires des employé(e)s
• Frais généraux
• Loyer des locaux
• Taxes et impôts
• Charges fixes et variables
• Commandes fournisseurs

Conseil n° 1 pour bien gérer sa trésorerie : être à jour dans ses paiements. Il est donc vivement conseillé d’automatiser au maximum les processus de paiement qui peuvent l’être :

• La gestion de la paie (Payfit, Silae, Cegid)
• La comptabilité pour l’automatisation des charges fixes (QuickBooks, Sage, Nibo)
• La gestion des factures fournisseurs

C’est également (et surtout) avec sa trésorerie que l’entreprise anticipe les dépenses imprévues, et notamment le décalage de paiement des factures de ses clients. Le décalage de trésorerie exprime la différence entre les dépenses engagées par l’entreprise et les recettes facturées, mais pas encore encaissées, dans le cadre de l’activité courante de l’entreprise. On parle aussi de Besoin en Fonds de Roulement. Il est exprimé en nombre de jours de chiffre d’affaires.

⇒ Quand les recettes sont supérieures aux dépenses, on parle d’excédent de trésorerie.

⇒  À l’inverse, quand les recettes sont inférieures aux dépenses, on dit qu’il se crée alors un besoin de trésorerie.

Lorsqu’on analyse l’état de la trésorerie, il est important de garder en tête qu’il s’agit d’une vision à un instant précis, qui ne tient pas compte des opérations bancaires en cours de traitement.

Cycle de trésorerie : définition

Pour mieux cerner les enjeux des décalages de trésorerie, il faut comprendre le fonctionnement du cycle de trésorerie de l’entreprise. Certains cycles de trésoreries sont linéaires, et ne nécessitent pas beaucoup de prévisionnels. Dans d’autres secteurs, il arrive que les dépenses précèdent les recettes, ce qui augmente le Besoin en Fonds de Roulement.

⇒ Conseil Libeo : vous êtes dirigeant(e) d’entreprise ? Faites réaliser un audit de cycle de trésorerie par vos services comptables et financiers.

COMMENT ANTICIPER LES BESOINS DE TRÉSORERIE EN ENTREPRISE ?

Il n’est pas rare qu’une entreprise se retrouve face à un besoin de trésorerie urgent. S’il n’est pas couvert rapidement, ce besoin va avoir un effet boule de neige :

• Il empêche l’entreprise de payer à la date prévue ses dépenses et ses charges (fournisseurs, salaires, impôts, charges sociales…) ;
• Il grève le budget de l’entreprise, ce qui, à terme, augmente le risque de rejets de chèques et de virements ;
• À terme, il peut interrompre l’exploitation de l’entreprise.

Réduire les délais et éviter les retards de paiement des factures

La meilleure façon de limiter les décalages de trésorerie ? Organiser son entreprise de manière telle que le moment où les clients règlent leurs créances soit le plus proche possible de celui où l’entreprise a exposé les dépenses nécessaires à son exploitation. Pour cela, il faut anticiper.

S’il est des imprévus contre lesquels on ne peut rien, il est possible d’optimiser ses processus d’achats et de paiement fournisseur, en intégrant une solution Procure-to-Pay par exemple. Conçus pour réduire au maximum les retards de paiement, les outils et solutions P2P s’adaptent aux structures et besoins des entreprises, pour intervenir à chaque étape du cycle d’approvisionnement :

• Demander un acompte à la commande ;
• Prévoir des étapes de facturation en cours de prestation ;
• Mettre en place une solution de relance automatique ;

Établir un budget

Suivre de près la trésorerie de son exploitation est primordial surtout pour prévoir son évolution. Établir un budget de trésorerie permet d’anticiper les problèmes d’ajustement dans le temps entre les recettes et les dépenses, et ainsi de prendre suffisamment tôt les décisions de régulations. Il s’avère très utile et devient indispensable pour les exploitations :

• En phase de transition (installation, croissance…) ;
• Qui connaissent des difficultés financières et qui doivent affiner le pilotage de la trésorerie.

Mettre en place un suivi optimisé de trésorerie

Pour vous aider à éviter les décalages de trésorerie en entreprise, voici un modèle de plan de trésorerie Excel proposé par Libeo. Il vous suffit de télécharger cet outil et de le modifier pour l’adapter à vos besoins et à votre trésorerie.

FOIRE AUX QUESTIONS

Comment calculer un besoin de trésorerie ?

Lorsqu’ils entament un projet de création d’entreprise, les futur(e)s dirigeant(e)s doivent commencer par définir leurs besoins de trésorerie. Pour cela, ils peuvent se rapprocher d’un cabinet d’experts-comptables qui saura définir leurs besoins en financement.

Comment calculer le cycle de trésorerie ?

Ce qu’on entend par « calcul du cycle de trésorerie », c’est en fait le cycle de conversion de la trésorerie, c’est-à-dire le temps qu’il faudra à une entreprise pour convertir son stock en liquidités. Ce calcul fait intervenir trois composantes :

• Le ratio de rotation des stocks,
• Le délai de paiement fournisseurs (DPO),
• Le délai de paiement clients (DSO).