Manque de trésorerie : comment y remédier ?

Quelles sont les origines des problèmes de trésorerie ?

Les problèmes de trésorerie trouvent leur origine dans le cycle de trésorerie d'une entreprise. Le cycle de trésorerie est constitué des étapes nécessaires à la génération et à l'utilisation des liquidités. Il comprend les processus de collecte et de paiement des recettes, ainsi que la distribution des dividendes et les activités d'investissement.

Qu'est-ce qu'un problème de trésorerie ?

Un problème de trésorerie, par définition, désigne une situation dans laquelle les entrées et les sorties de fonds de l'entreprise ne concordent pas sur une période donnée. Un flux de trésorerie négatif peut se produire lorsque l'entreprise dépense plus d'argent qu'elle n'en reçoit ou lorsqu'elle n'a pas assez d'argent pour payer ses factures à temps.

Les problèmes de trésorerie sont fréquents dans le monde des affaires. Certaines entreprises y sont confrontées à parce qu'elles dépensent au-delà de leurs moyens ou parce qu'elles ne perçoivent pas suffisamment de recettes. D'autres se sont surendettées en contractant trop de dettes ou en investissant trop d'argent dans des projets à long terme.

Qu'est-ce qui peut impacter la trésorerie ?

Plusieurs situations peuvent conduire à un manque de trésorerie. Or, un problème de trésorerie dans une entreprise est bien souvent synonyme de mauvaise gestion. Mais pas uniquement :

• Une insuffisance des liquidités disponibles pour payer les factures à temps. Souvent dû à de mauvaises prévisions ou à l'incapacité à prévoir les dépenses futures.
• L'impossibilité d'obtenir des crédits ou des prêts auprès des banques ou d'autres prêteurs. Les banques sont généralement réticentes à prêter de l'argent si elles ne sont pas convaincues qu'il y a de bonnes chances que leur argent soit remboursé à temps et dans son intégralité.
• L'absence d'investissement dans de nouveaux équipements ou de nouvelles technologies. Les entreprises qui n'investissent pas dans de nouveaux équipements ou de nouvelles technologies sont distancées par leurs concurrents qui investissent dans ces domaines. Cela peut entraîner des coûts de production plus élevés et/ou des niveaux de productivité inférieurs à ceux des autres entreprises du secteur.
• Un fonds de roulement en berne.
• L'accumulation des stocks. Il s'agit d'un problème courant pour les détaillants et les fabricants qui ne parviennent pas à vendre leurs produits assez rapidement. Les stocks s'accumulent, ce qui signifie pour l'entreprise des frais de stockage et d'assurance pour les stocks jusqu'à écoulement. Dans certains cas, les frais d'entreposage peuvent dépasser la valeur du stock lui-même.
• Mauvaises gestion des habitudes de dépenses. Si la budgétisation est mal gérée, il est facile pour les dirigeants de dépenser trop en frais de déplacement ou fournitures de bureau sans se rendre compte de l'impact qu'ils ont sur les finances de l'entreprise en général.

Quels sont les effets d'une trésorerie négative ?

Les effets d'un flux de trésorerie négatif sont multiples :

La perte de clients

Le coût des marchandises vendues (COGS) est généralement la dépense la plus importante d'une entreprise, de sorte que sans rentrées d'argent, difficile de payer les produits. Cela signifie que les entreprises doivent cesser de fournir des biens et des services, ce qui entraîne une perte de clients.

L'impossibilité de payer les fournisseurs et les employés

Si une entreprise ne peut pas payer ses factures, elle peut perdre ses fournisseurs - qui peuvent alors refuser de lui accorder un crédit ou de lui fournir un service - ou ses employés peuvent partir parce qu'ils ne croient pas que l'entreprise survivra à cette crise.

L'augmentation des dépenses en raison des taux d'intérêt des prêts

De nombreuses entreprises ont recours à des prêts et à des crédits pour financer leurs activités pendant les périodes creuses (et parfois pendant les périodes fastes). En cas de retard dans le paiement des mensualités, les taux d'intérêt sur leurs dettes augmentent. Cela signifie que même si les ventes repartent à la hausse, ces entreprises peuvent continuer à payer plus d'intérêts qu'elles ne le devraient, ce qui leur rend la tâche plus difficile.

Des opportunités de croissance manquées

Si vous éprouvez des difficultés financières, il est probable que vos employés en fassent autant - et qu'ils partent pour un meilleur emploi ailleurs. Dans ce cas, il devient plus difficile d'embaucher de nouveaux employés, car il y a moins de candidats qualifiés disponibles. Cela peut également affecter le niveau de service à la clientèle, car il y aura moins de personnes disponibles pour répondre aux questions ou fournir une assistance pour les commandes ou les demandes d'aide.

Comment combler un manque de trésorerie ?

Les problèmes de trésorerie sont l'une des causes les plus fréquentes de faillite des entreprises. C'est particulièrement vrai pour les start-ups et les petites entreprises dont les réserves de capital sont limitées.

Plusieurs solutions s'offrent à vous si vous vous trouvez dans cette situation :

1. Faites des prévisions
2. Réduire les dépenses
3. Examinez vos coûts
4. Augmentez les ventes
5. Vendez des actifs
6. Étudiez d'autres possibilités de financement

Faites des prévisions

Déterminez le montant dont vous avez besoin pour continuer à vivre jusqu'à ce que la situation s'améliore (en général 3 à 6 mois). Cela vous aidera à déterminer s'il vaut la peine d'essayer d'obtenir plus de fonds ou non - si vous n'avez pas assez d'argent en banque, les banques ne vous prêteront pas de toute façon.

Réduire les dépenses

Réduire ses dépenses signifie dépenser moins que ce que l'on gagne chaque mois, de sorte qu'il reste un peu d'argent après avoir réglé toutes les dépenses, y compris les impôts et les autres paiements tels que le loyer et les remboursements d'emprunts, etc. Vous pouvez réduire vos dépenses en achetant des biens ou des services moins chers, en réduisant les achats inutiles, etc.

Examinez vos coûts

La première étape pour surmonter les problèmes de trésorerie de votre entreprise est d'identifier où va l'argent. Les entreprises peuvent limiter leur exposition au risque en cartographiant l'ensemble de leur cycle de trésorerie et en identifiant les points de défaillance potentiels avant qu'ils ne se produisent.

Analysez vos dépenses en commençant par les charges fixes (fournisseurs, mutuelle, gaz, électricité…) puis les charges variables. Vous devez savoir combien d'argent vous dépensez pour chacune de vos dépenses afin de pouvoir les classer par ordre de priorité.

Vous pouvez utiliser un logiciel de gestion financière pour suivre vos habitudes de dépenses au fil du temps et identifier les tendances qui pourraient vous aider à réduire vos coûts.

Augmentez les ventes

L'un des meilleurs moyens d'augmenter votre trésorerie est d'accroître vos ventes. Il s'agit de vendre plus de produits ou de services et d'être payé rapidement. En vendant plus de produits ou de services, vous serez en mesure de payer vos factures à temps, ce qui vous aidera à conserver une bonne cote de crédit et à obtenir des prêts à l'avenir, si nécessaire.

Vendez des actifs

Vous pouvez vendre une partie de votre équipement ou de votre mobilier de bureau pour réunir des fonds. Cette solution peut être envisagée si vous n'avez pas besoin de ces actifs pendant longtemps ou s'il s'agit de modèles obsolètes qui peuvent être facilement remplacés par des modèles plus récents.

Pour diminuer vos charges, négociez avec vos fournisseurs et commandez des quantités plus importantes pour bénéficier de tarifs avantageux ou encore chercher à limiter le gaspillage de matières premières.

Étudiez d'autres possibilités de financement

Une solution de paiement à débit différé ou une autorisation de découvert sont d'excellentes options pour obtenir un financement en cas d'urgence. Le paiement à débit différé permet aux entreprises de retarder le paiement de leurs fournisseurs, tout en bénéficiant d'une période de crédit. Cette flexibilité offre une bouffée d'air financière, permettant aux entreprises de conserver plus de liquidités à court terme.

Renseignez sur les aides aux entreprises qui connaissent des difficultés de trésorerie. Selon la nature de la dette (fiscale ou sociale), il existe des dispositifs comme le plan de règlement échelonné, la remise (partielle ou totale) de dettes, pénalités et majorations ou encore les financements de Médiation du crédit aux entreprises.

Autres solutions : le financement participatif (Crowdfunding, Crowdlending), le love money ou « épargne affective de proximité » (l'argent de proches, famille et amis, qui deviennent alors actionnaires de la société, le crédit-bail ou le micro-crédit.

Comment prévoir et anticiper les problèmes de trésorerie ?

Pour éviter ces situations, vous devez être proactif et maintenir un flux régulier de liquidités dans votre entreprise. Il existe de nombreux moyens d'y parvenir - de la réduction des dépenses inutiles à la recherche de nouveaux clients - mais le meilleur moyen est de maîtriser le flux de trésorerie de votre entreprise dès que possible.

Mieux gérer et réguler ses stocks

Dans un premier temps, il est possible d’améliorer la gestion des stocks pour éviter d’avoir de la marchandise dormante. De plus, il est nécessaire de savoir quand il est temps de commander plus de stock afin de ne pas avoir de pénurie lorsque la demande augmente. S'il n'y a pas de demande pour certains produits, il est préférable de ne pas les acheter, car cela conduira à une augmentation des coûts.

Pour ce faire, il faut réaliser un inventaire afin d’identifier quels sont les stocks à écouler avec précision.

Payez vos factures à temps

Les problèmes de trésorerie peuvent également survenir si vous n'encaissez pas les paiements de vos clients à temps ou si vous n'avez pas mis en place les bonnes conditions de paiement avec vos fournisseurs. Assurez-vous que vous avez établi des conditions de paiement claires avant toute vente.

Veillez à payer toutes les factures à temps, même si cela implique de réduire les dépenses ailleurs. Le paiement de frais de retard ne fera qu'aggraver la situation à long terme. Dans certains cas, les fournisseurs peuvent être disposés à travailler avec vous et à vous offrir des conditions de paiement plus souples, mais uniquement s'ils pensent que cela les aidera à générer davantage de revenus par la suite.

Dans le même temps, une solution consiste à réduire les délais de paiement client. Le dirigeant peut par exemple les inviter à payer directement en offrant un escompte pour facture payée comptant.

Avant d’accorder des facilités de paiement à un client, assurez-vous de sa solvabilité, cela limitera le risque d’impayés.

L'affacturage

L'affacturage peut être utilisé pour convertir des factures en avances de fonds. Cela signifie que les factures sont payées plus tôt et que les frais d'affacturage sont facturés au moment de l'escompte des factures plutôt qu'au moment du paiement.

Vous recevez alors un pourcentage de la somme due par votre client à l'avance et le reste lorsqu'il paie sa facture. Vous bénéficiez ainsi d'une injection immédiate de capital dans votre entreprise tout en vous assurant d'être payé à terme.