FICHE PRATIQUE
Comptabilité : comment lire une facture ?
Date d'émission, de réception, TVA déductible, montant HT, TTC... Savoir bien lire une facture est capital pour déjouer les tentatives de fraude et l'enregistrer correctement en comptabilité.
Comment lire une facture ?
Une facture se décompose en trois parties :
| page | contenu |
|---|---|
| Tête de page | Informations relatives à l'expéditeur et au destinataire |
| Milieu de page | Informations relatives à la prestation effectuée / au bien livré |
| Pied de page | Informations relatives aux modalités de paiement |
Sur la forme, les factures peuvent varier (couleurs, police, présentation, etc.), mais sur le fond, elles doivent, pour être valables, présenter un certain nombre de mentions légales. Dans chaque partie, vous devez retrouver les informations ci-dessous :
Informations relatives à l’émetteur :
Dénomination sociale
Siret/SIREN
Numéro RM et département
Numéro RCS et greffe d’immatriculation
Adresse du siège social
Forme juridique et capital social
Numéro de TVA intracommunautaire
Numéro de facture
Date d’émission
Informations relatives au destinataire
Nom (personne physique)/Dénomination sociale (personne morale)
Adresse du siège social/du domicile
Adresse de livraison
Détails de la commande
Produits/services et leur quantité
Référence/code d’identification
Description
Prix unitaire
Prix HT et TTC
Montant de la TVA à décaisser
Modalités de paiement
Date de paiement escompté
Date limite de paiement
RIB/IBAN de l’expéditeur
Pénalités applicables en cas de retard de paiement
:format(webp)/f/123939/1262x410/faf3b32293/paiement.png)
Comment traiter une facture ?
Le traitement d'une facture fournisseur comprend 5 étapes :
Rapprochement entre la facture et le bon de commande et ses annexes (bordereaux de marchandises, reçus de commande). Il s'agit de s'assurer que le montant facturé est le même sur les deux pièces aussi que la facture n'est pas un doublon.
Export vers la comptabilité pour traitement et paiement.
Saisie des factures par le service de comptabilité dans le grand livre comptable.
Planification des paiements adressée au responsable financier de l’entreprise pour validation.
Paiement. Le virement bancaire est le mode de paiement le plus utilisé, mais vous pouvez aussi régler par chèque ou en espèces.
Lire aussi : Comment payer une facture ?
Comment enregistrer une facture ?
La saisie des factures dans la comptabilité commence par entrer les éléments suivants dans le logiciel comptable :
Le prix TTC
La date d’émission et d’échéance (date limite de réception du paiement de la facture)
L’identité du fournisseur
Le détail de la facture
Lire aussi : Comment fonctionne l’extraction de données par OCR ?
ASTUCE
La plupart des solutions de gestion des factures fournisseurs comme Libeo incluent une fonctionnalité d'export vers la comptabilité et de saisie automatique des données dans la comptabilité.
La 2e étape consiste à enregistrer le montant net commercial dans le compte comptable correspondant :
Côté acheteur, le montant des achats est enregistré au crédit du compte 60 « Achats ».
Côté fournisseur (vendeur), les ventes sont enregistrées au crédit du compte 70 « Ventes ».
Lire aussi : Comment comptabiliser une facture fournisseur ?
:format(webp)/f/123939/1262x410/ec3ca21f97/ctas-blog-factures.png)