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Bilan fonctionnel Excel à télécharger : notre modèle

En comptabilité, le bilan fonctionnel sert à mettre en avant la structure financière de la société. Il s’agit en fait d’une réorganisation du bilan comptable, présentée de façon à mieux comprendre la répartition entre les emplois et les ressources d’une entreprise.

On peut le concevoir comme une réinterprétation du bilan comptable. Vous recherchez un modèle de bilan fonctionnel Excel à télécharger ? Vous êtes au bon endroit.

Bilan fonctionnel : exemple

Le bilan fonctionnel est un document comptable, souvent présenté sous la forme d’un tableau à double entrée qui se lit :

  • à la verticale avec une colonne pour les emplois et une pour les ressources ;

  • et à l’horizontale, pour identifier la nature des emplois et ressources.

NB : dans un bilan fonctionnel, on ne parle pas d’actifs ou de passifs mais d’emplois et de ressources. C'est une autre façon de lire le bilan comptable, avec certains retraitements. Selon leur répartition, le bilan peut être :

  • Négatif : la situation financière de l’entreprise est risquée. Cette dernière a recours à des crédits ou des emprunts pour financer son développement.

  • Positif : l’entreprise est dans une situation stable, voire excellente, car ses dettes fournisseurs sont supérieures aux créances et aux stocks.

Le bilan fonctionnel n’est pas un simple bilan financier établi sur Excel. En entreprise, les professionnels du chiffre (comptable, expert-comptable, DAF) s’en servent pour organiser les différents postes du bilan comptable par cycle (fonction). Autrement dit, c’est l’étape avant la répartition du résultat.

Les fonctionnalités du bilan fonctionnel peuvent se résumer en trois points :

  • Il constitue le support de calcul de plusieurs ratios financiers (couverture des emplois stables, autonomie financière, endettement net…).

  • C’est aussi ce bilan qui permet de calculer les besoins en fonds de roulement (actif circulant, passif circulant) de l’entreprise.

  • Enfin, il permet de dégager ses différents cycles économiques : investissement, financement et exploitation.

Voici un exemple de bilan fonctionnel :

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Bilan sur Excel automatisé : notre modèle gratuit

Gérer et tenir à jour une comptabilité d’entreprise est obligatoire. Pour les dirigeants, CEO et autres gérants de société, établir soi-même ses documents comptables n’est jamais aisé. Dans les petites structures comme les TPE et startups, qui n’ont pas toujours les moyens d’externaliser la gestion de leur comptabilité, cette activité est chronophage, et les erreurs coûtent cher.

Lire aussi : Comment faire le bilan fonctionnel ?

Pour faciliter votre comptabilité et l’établissement de vos documents comptables, Libeo a conçu des modèles conformes préformatés à télécharger.

Foire aux questions

Existe-t-il un simulateur de bilan fonctionnel ?

Construire et établir un bilan fonctionnel n’est pas facile. Il n’existe pas de simulateur de bilan fonctionnel accessible directement en ligne. Seul un professionnel du chiffre pourra établir des prévisions et réaliser des simulations à partir des données financières de l’entreprise.

Peut-on convertir un bilan fonctionnel vierge en PDF ?

Il est tout à fait possible de convertir un document Excel en PDF, une fois téléchargé.